Агентский договор — один из наиболее удобных форматов взаимодействия с внештатными специалистами, особенно если речь идет о посреднических услугах. Но возникает вопрос: законно ли его использование при сотрудничестве с самозанятыми и какие ограничения следует учитывать? Разберемся в деталях.

Договоры ГПХ: в чем разница?

Для начала важно понимать, что агентский договор относится к категории договоров ГПХ, наряду с договорами на оказание услуг или выполнение работ. Его ключевая особенность заключается в посредническом характере отношений:

• Принципал поручает агенту (в данном случае самозанятому) совершение юридических или фактических действий от своего имени или от имени принципала.
• Основной целью является выполнение посреднической функции, например, продажа товаров, привлечение клиентов или заключение сделок.

В отличие от трудового договора, ГПХ не устанавливает жесткой привязки между сторонами и не подразумевает социальных гарантий, таких как отпуск или больничный.

Чтобы правильно оформить договор с самозанятым, скачивайте нашу памятку «Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником». Она поможет вам лучше разобраться в нюансах оформления сотрудничества с внештатными специалистами. 

В каких случаях самозанятый может оказывать агентские услуги

Согласно законодательству РФ, самозанятые могут выполнять широкий спектр услуг, включая посреднические. Но есть несколько важных ограничений:

1. Юридическая основа. 
   Закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход прямо не запрещает заключение агентских договоров с самозанятыми. При этом стороны должны строго соблюдать положения Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие такие отношения.
2. Сфера деятельности.
   Самозанятый не может выступать агентом, если его деятельность требует лицензирования (например, риелторские услуги) или связана с ведением бухгалтерии.
3. Отсутствие трудовых отношений.
   Если агентский договор фактически прикрывает трудовые отношения, налоговые органы могут наложить штрафы. Это означает, что самозанятый должен быть независим в выборе способа выполнения поручения и не обязан подчиняться внутреннему распорядку принципала.

Агентские услуги должны соответствовать зарегистрированному статусу самозанятого. Если деятельность выходит за рамки разрешенной, это может повлечь налоговые последствия.

В каких случаях самозанятый может заключать агентский договор

Заключение агентского договора возможно, если соблюдены все требования:

1. Самостоятельность. Агент действует от своего имени или имени принципала, но полностью контролирует процесс исполнения поручения.
2. Прозрачность финансовых отношений. Все расчеты фиксируются в договоре, а самозанятый обязан выдавать кассовые чеки за полученное вознаграждение.
3. Соответствие налогообложению. Самозанятый уплачивает налог на профессиональный доход с каждого поступления. Агентский договор позволяет избежать необходимости начисления НДС или уплаты страховых взносов, что упрощает взаимодействие.

Пример: предприниматель заключает договор с самозанятым агентом для привлечения клиентов на онлайн-курс. Агент получает процент от каждой заключенной сделки, выдает чек через приложение «Мой налог», а предприниматель экономит на сложных бухгалтерских расчетах.

Преимущества агентского договора:

• Гибкость в условиях работы.
• Снижение налоговой нагрузки для обеих сторон.
• Простота оформления документов.

Когда агентский договор невозможен

• Лицензируемая деятельность. Если деятельность самозанятого требует лицензии (например, продажа недвижимости).
• Регулярность и контроль. Если договор содержит признаки трудовых отношений, такие как фиксированный график или обязательная отчетность, он может быть переквалифицирован.
• Двойная ответственность. Самозанятый не может одновременно выступать агентом и предоставлять те же услуги как физическое лицо в другой сделке.

Как заключить агентский договор с самозанятым

Чтобы оформить договор правильно, нужно учесть несколько ключевых шагов:

• Заключение письменного соглашения. Агентский договор составляется в соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ.
• Фиксация вознаграждения. Обязательно указывается процент или фиксированная сумма, которую самозанятый получит за выполнение поручения.
• Оформление чеков. Самозанятый обязан выдавать чеки через приложение «Мой налог» после каждой оплаты.

Чтобы избежать рисков, рекомендуется использовать образцы договоров и консультироваться с юристами.

Платформа WinWork предлагает удобные инструменты для взаимодействия с самозанятыми, делая процесс сотрудничества простым и безопасным. Среди ключевых преимуществ платформы:

• Готовые образцы договоров. Сервис предоставляет шаблоны, которые можно адаптировать под любые условия сотрудничества. Это позволяет сэкономить время и избежать юридических ошибок.
• Проверка статуса самозанятого. Перед заключением договора можно убедиться, что исполнитель зарегистрирован как плательщик НПД. 
• Автоматизация выплат и чеков. WinWork упрощает расчеты, а также помогает следить за выдачей чеков.
• Снижение рисков. Платформа контролирует корректность всех документов, минимизируя вероятность штрафов со стороны налоговых органов.

Использование WinWork позволяет бизнесу не только экономить время, но и гарантирует юридическую чистоту отношений с самозанятыми.

 

Заключение агентского договора с самозанятым — это законный и удобный способ организации посреднических услуг. Однако важно строго соблюдать правила оформления и учитывать ограничения. Современные платформы, такие как WinWork, могут упростить документооборот и минимизировать риски, обеспечив удобное взаимодействие с внештатными сотрудниками.