Как самозанятый платит налоги в 2025 году

Самозанятость в России продолжает набирать популярность благодаря упрощенной системе налогообложения и минимальной бюрократии. Но налог на профессиональный доход все еще действует в формате эксперимента, а значит, нужно следить за всеми изменениями в законодательстве. Рассмотрим подробно, сколько нужно платить налог самозанятым в 2025 году, какие новые требования введены и как избежать возможных штрафов.

Какой налог обязаны платить самозанятые в 2025 году?

Самозанятые граждане применяют специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход. Этот налог заменяет собой НДФЛ и страховые взносы, упрощая систему налогообложения. Ставки НПД в 2025 году остаются неизменными:

• 4% — при расчетах с физлицами;
• 6% — при расчетах с юрлицами и ИП.

Самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов, но при желании могут уплачивать их добровольно для формирования пенсионного стажа.

Нужно ли самозанятым платить налог при отсутствии дохода?

Если в отчетном периоде у самозанятого не было доходов, налог не уплачивается. В отличие от ИП, которые обязаны платить страховые взносы независимо от наличия прибыли, для самозанятых отсутствует такая обязанность. Но длительное отсутствие дохода может вызвать вопросы у налоговых органов.

Какие последствия ожидают, если самозанятый не заплатил налог вовремя?

Оплачивать НПД нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за январь необходимо оплатить до 25 февраля. В случае просрочки начисляются пени за каждый день задержки, размер которых зависит от ключевой ставки Банка России. При длительной неоплате возможны дополнительные штрафы и ограничения в использовании приложения «Мой налог».

Что делать, если налог был уплачен по ошибке несколько раз?

В случае двойной оплаты налога по ошибке у самозанятого два варианта действий:

1. Оставить переплату в счет будущих платежей. Сумма будет автоматически учтена при следующем начислении налога.
2. Подать заявление на возврат переплаты через ФНС. Процедура возврата может занять от нескольких недель до пары месяцев, после чего деньги будут перечислены на указанный счет.

Могут ли самозанятые учитывать расходы при расчете налогов?

Нет, налоговый режим для самозанятых не предусматривает учета расходов при расчете налога. Налог начисляется на весь полученный доход без вычета затрат на материалы, аренду и другие расходы. Это следует учитывать при планировании своей работы и ценообразовании.

Доступен ли налоговый вычет для самозанятых?

Нет, налоговый вычет предоставляется только при уплате налога на доходы физлиц, от которого деятельность самозанятых освобождена. Но если плательщик НПД также получает заработную плату или иные доходы, которые облагаются НДФЛ, он может оформить налоговый вычет. 

Плательщикам НПД государство предлагает специальные бонусы. При регистрации в качестве самозанятого предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Этот бонус автоматически уменьшает сумму налога до его полного исчерпания, снижая эффективную ставку налога до 3% при работе с физическими лицами и до 4% — с юридическими лицами.

Когда самозанятые обязаны уплачивать НДФЛ?

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ по доходам, полученным в рамках применения НПД. Однако в некоторых случаях уплата НДФЛ все же требуется:

• Получение доходов от источников, не связанных с профессиональной деятельностью. Например, доходы от аренды имущества, продажи недвижимости или ценных бумаг облагаются НДФЛ.
• Совмещение статуса самозанятого с работой по трудовому договору. В этом случае НДФЛ удерживается работодателем из заработной платы.

Можно ли частично оплатить налог самозанятого?

Да, самозанятые могут вносить авансовые платежи или оплачивать налог частями до наступления срока оплаты. Главное — обеспечить полную уплату начисленного налога до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Такая практика помогает избежать накопления значительных сумм к оплате и упрощает финансовое планирование.

Изменения для самозанятых в 2025 году

С 2025 года для самозанятых вводятся новые требования и изменения:

• Отчетность в Росстат. Самозанятые, зарегистрированные в качестве ИП, обязаны предоставлять статистическую отчетность в Росстат. Но данные будут поступать автоматически из ФНС, поэтому вручную подавать отчетность не требуется.
• Ограничения на виды деятельности. Расширен список товаров и услуг, продажа которых запрещена для самозанятых. Например, запрещена продажа маркированных товаров и перепродажа чужих вещей.
• Возможность перехода на другие налоговые режимы. При превышении лимита дохода или планировании найма сотрудников самозанятые

При превышении лимита дохода или планировании найма сотрудников самозанятые могут платить НДФЛ на все доходы сверх лимита или зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на упрощенную систему налогообложения.

Самозанятые освобождены от сложной бухгалтерии, но контроль доходов и своевременная уплата налогов требуют внимания — как со стороны самого плательщика НПД, так и со стороны бизнеса. Если вам пугают возможные риски, используйте платформу WinWork. Мы берем на себя все проверки и гарантируем безопасное сотрудничество.

А если вы — плательщик НПД и ищете дополнительный источник дохода, устанавливайте наше приложение. Мы работаем только с проверенными заказчиками, поэтому вы можете быть уверены в надёжности нашего сотрудничества.

Получите памятку

Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником

чтобы правильно составить договор оказания услуг с самозанятым и защититься от штрафов

Получить памятку

Получите памятку

5 эффективных способов борьбы с кадровым голодом

Для компаний, которые уже столкнулись с дефицитом кадров и ищут решение проблемы

Получить памятку

Подработка рядом с домом.

Ежедневные выплаты, надежные заказчики, задания каждый день.

Скачать приложение

С WinWork самозанятость становится еще удобнее: минимум бюрократии, простота в управлении финансами и полная уверенность в налоговом учете. Подключайтесь и ведите бизнес без лишних сложностей!

Сервис экономит время, а мы помогаем экономить деньги. Новые клиенты могут получить скидку 50% на комиссию, если подключатся к сервису и выполнят условия акции до конца марта.

Как получить скидку:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете в течение 24 часов;
2. Пополните счет и совершите выплаты от 3 млн руб. в течение 30 дней;
3. Получите скидку 50% на комиссию и снижайте затраты на переводы.

Узнать подробности акции

Преимущества сервиса можно оценить на демонстрации платформы. Присоединяйтесь!