Блог

Как избежать начисления налогов и штрафов при работе с самозанятыми

16.02.2022

Содержание статьи:

Чем отличаются отношения с самозанятым от отношений с наемным работником?

1. Отношения с самозанятым лицом не должны иметь трудовых признаков.
2. У самозанятого нет графика работы, рабочего места в компании. Не предъявляются требования к его квалификации.
3. Организация, которой самозанятый оказывает свои услуги, не предоставляет ему социальный пакет, не выплачивает компенсации по окончании действия договора. Фрилансеру не оплачиваются отпускные и больничные. Не вносится плата в счет налога на доходы физических лиц и страховых взносов.
4. По гражданско-правовому договору, по которому работает самозанятый, выплата может быть как единовременной, так и разделенной на несколько платежей. Наемный работник всегда получает заработную плату два раза в месяц, как это установлено ТК РФ.

Можно ли оформить самозанятость, если работаешь официально?

Узнав о преимуществах привлечения самозанятого, работодатель может захотеть перевести на этот режим своих работников. Теоретически можно вести трудовые отношения с самозанятыми, но организация в ближайшие 2 года все равно будет платить за наемного работника НДФЛ в размере 13% и страховые взносы. На неуплаченные платежи будет начислен штраф.

Одно и то же лицо не может работать одновременно как наемный работник и самозанятый. Согласно п. 8 ч. 2 Закона № 422-ФЗ о самозанятых, доходы, получаемые фрилансером от заказчиков за услуги, не могут облагаться налогом с профдоходов. Касаемо товаров, фрилансер вправе продать их работодателю, но если это не подакцизный или маркируемый товар. Также нельзя перепродавать товар работодателю.

Если наемный работник, производящий изделия, сменил статус на самозанятого и продолжил производить тот же продукт, последуют проверки. Контролирующие органы будут проверять, пользуется ли исполнитель своими силами для производства товара.

Какой договор следует заключить с самозанятым?

С фрилансером следует заключить договор подряда, если он выполняет работу для заказчика, или договор возмездного оказания услуг. По каждой работе или услуге следует составлять отдельный контракт, иначе компетентные органы установят факт трудовых отношений.

В контракте четко должны быть зафиксирован размер выполненных работ, чтобы отношения не были расценены как длящиеся. Стороны называются «Заказчик» и «Исполнитель». Следует избегать терминов «заработная плата», «увольнение», «должностная инструкция» и тому подобные.

Как оплачивать услуги самозанятого?

Существует несколько способов оплаты труда самозанятого:

1. Наличными:

• • По сформированному счету на оплату;

По реквизитам расчетного счета ИП.

1. Переводом:

• По реквизитам карты любого банка;
• По номеру счета в банке.

Поскольку самозанятые преимущественно работают удаленно, оплата наличными почти не применяется. На нее законодательно установлен лимит в 100 тысяч рублей по одному договору. В противном случае грозит штраф по ст. 15.1 КоАП, предусматривающей наказание за нарушение порядка работы с денежной наличностью. Его величина от 4 до 5 тысяч рублей для должностных лиц.

Как работать с самозанятым, чтобы избежать рисков и штрафов?

Чтобы минимизировать риски работы с самозанятым, прежде всего необходимо проверить статус исполнителя. Так можно вычислить исполнителя, лишившегося или же никогда не обладавшего статусом плательщика НПД, и вовремя прекратить с ним отношения.

После выполнения работы или оказания услуги исполнитель обязательно должен предоставить чек. Подлинный чек содержит сумму, наименование услуги и ИНН.

Сервис «Мои самозанятые»

Для эффективного устранения рисков при работе с плательщиками НПД воспользуйтесь сервисом «Мои самозанятые». Система всегда найдет нужного специалиста, позволит Вам сохранить чек в системе, даже если специалист аннулирует чек. Вы всегда сможете учесть с него установленные платежи.

Система предусматривает возможность интеграции API с системами Вашей компании или 1С для проведения выплат. Единый реестр для всех исполнителей обеспечит своевременную выплату вознаграждения.
Проконсультируйтесь с нашими специалистами по телефону +7 499 553 09 77. Оставьте заявку на подключение к сервису и поиск специалистов на сайте mysmz.ru.