Как ИП уменьшить налог на страховые взносы

Для ИП важен каждый способ оптимизации расходов. Особенно это касается налогов. К счастью, законодательство дает возможность использовать страховые взносы для уменьшения суммы налога. Работает это просто: вы платите взносы за себя или за сотрудников и затем уменьшаете на их сумму налоговую базу.

Эта возможность актуальна для ИП на упрощенной системе налогообложения и на патенте. Главное — правильно оформить все платежи и вовремя учесть их при расчете.

Способы уменьшения налоговой нагрузки для ИП

Есть два основных способа, как ИП может сделать уменьшение налога с помощью взносов.

Первый — упрощенная система налогообложения, или УСН. В этом случае возможно два варианта: 

• Схема «доходы» — выплачиваемый предпринимателем налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов.
• Схема «доходы минус расходы» — страховые взносы включаются в расходы, уменьшая налоговую базу.

Второй вариант — патентная система налогообложения, или ПСН. При патенте налог можно уменьшить максимум на 50% за счет страховых взносов.

Если ИП зарегистрирован как самозанятый, такой механизм ему недоступен — в системе самозанятости платить страховые взносы вообще не обязательно, а налог нельзя уменьшать. Он составляет 4% при работе с физическими лицами или 6%, если покупателей товаров или услуг будет юрлицо. 

Какие расходы можно учитывать для снижения налога

В расчет для снижения налогов входят:

• Фиксированные взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование;
• Дополнительные взносы, если доходы ИП превышают установленную границу — 300 тысяч рублей в год;
• Страховые взносы за сотрудников — если они официально оформлены;
• Платежи по добровольному страхованию работников.

Все эти суммы можно использовать для уменьшения налога, но важно иметь платежные документы, подтверждающие факт уплаты.

На какую сумму допустимо уменьшить налог

Лимиты зависят от системы налогообложения:

• При УСН «доходы» без сотрудников налог можно уменьшить на всю сумму уплаченных взносов.
• При УСН «доходы» с работниками налог уменьшается максимум на 50%.
• При патенте налог также уменьшается не более чем на 50%.

Пример: если индивидуальный работает на патенте в Москве и стоимость патента на год составляет 60 тысяч рублей, он уплатил страховые взносы на 30 тысяч рублей — налог уменьшится ровно наполовину.

Как учитывать страховые взносы, если ИП совмещает патент и УСН

Когда предприниматель совмещает два режима, например, в рамках одного бизнеса оказывает разные виды услуг, порядок расчета сложнее:

• Сначала фиксированные страховые взносы распределяются между системами пропорционально доходам.
• Уменьшение налога проводится отдельно по каждому режиму.

Важно: нельзя списать одни и те же страховые взносы дважды — для УСН и ПСН. Все должно быть аккуратно зафиксировано в расчетах.

Какие шаги предпринять для снижения налога

Чтобы снижать налоги правильно и не нарушать законодательные нормы, следуйте инструкции:

1. Своевременно оплачивайте взносы — это главное условие для зачета.
2. Собирайте все платежные документы — квитанции, платежные поручения.
3. Учитывайте ограничения — например, правило 50% для патента и УСН с работниками.
4. Грамотно распределяйте взносы, если совмещаете несколько систем налогообложения.
5. Следите за изменениями законодательства — каждый год правила могут корректироваться.

Для ИП грамотное планирование налоговой нагрузки — реальный способ сэкономить деньги. Законодательство позволяет использовать уплаченные страховые взносы для уменьшения налога, если все сделано правильно. Четкая организация платежей, соблюдение лимитов и точный учет помогут снизить бремя налогов и инвестировать больше средств в развитие своего бизнеса.

Если хотите быть в курсе всех лайфхаков для ИП и самозанятых — подписывайтесь на наш telegram-канал. Мы расскажем, как эффективно управлять налогами в рамках закона!

А вы зарегистрированы как плательщик налога на профессиональный доход, обратите внимание на платформу WinWork. Здесь самозанятые находят новых клиентов, получают заказы без лишних посредников и работают с соблюдением всех юридических требований. Платформа помогает легко вести деятельность с упором на законность и финансовую прозрачность — а значит, у вас всегда будет подтвержденный доход для учета в налогах.