Релокация самозанятого: как платить налоги

В последние годы все больше россиян переезжают за границу, но продолжают работать на российский рынок в статусе самозанятых. Это удобно: не нужно открывать ИП, бухгалтерия минимальна, а налоговая ставка остается выгодной. Однако возникает ряд вопросов: можно ли сохранить статус самозанятого при переезде? Как правильно платить налоги, если заказчики находятся за границей? А что изменилось в 2025 году? Разбираемся в нюансах налогообложения самозанятых за рубежом.

Можно ли сохранить статус самозанятого в РФ при переезде за границу?

Статус самозанятого доступен только резидентам Российской Федерации. Это означает, что вы можете оставаться самозанятым, если сохраняете налоговое резидентство РФ. Основное условие — находиться на территории России не менее 183 дней в течение года. Если вы проводите за границей больше времени, автоматически теряете статус налогового резидента, а вместе с ним и возможность применять НПД (ст. 207 НК РФ).

Но есть нюанс: налоговая пока не контролирует физическое местонахождение самозанятого, если он продолжает платить налоги. То есть, если вы зарегистрированы в России, у вас есть российский счет и вы оформляете чеки через приложение «Мой налог», формально проблем быть не должно. Однако это временная лазейка, которая может закрыться.

Будет ли увеличение налогов для самозанятых, проживающих за рубежом, с 2025 года?

С 2025 года планируются изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на самозанятых за границей. В первую очередь речь идет о пересмотре статуса налогового резидентства и ужесточении контроля за уплатой налогов. Возможны два сценария:

1. Обязательное подтверждение резидентства РФ. Если налоговая начнет требовать подтверждение пребывания в России, самозанятым за рубежом придется либо возвращаться, либо менять налоговый режим.
2. Увеличение налоговой ставки для нерезидентов. Сейчас самозанятые платят 4% при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями. Но если НПД станет доступным только для резидентов, нерезидентам придется платить по ставкам НДФЛ — 13% или даже 30%.

В двух словах: самозанятые, работающие за рубежом, должны внимательно следить за изменениями в законодательстве.

Получите памятку

Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником

чтобы правильно составить договор оказания услуг с самозанятым и защититься от штрафов

Получить памятку

Получите памятку

5 эффективных способов борьбы с кадровым голодом

Для компаний, которые уже столкнулись с дефицитом кадров и ищут решение проблемы

Получить памятку

Подработка рядом с домом.

Ежедневные выплаты, надежные заказчики, задания каждый день.

Скачать приложение

Получите памятку

Собственная разработка vs Интеграция по API

и узнайте, сколько времени и денег можно сэкономить с готовым решением через API

Получить памятку

Получить памятку

Влияет ли срок пребывания в другой стране на налогообложение самозанятого?

Да, влияет. Если вы проводите за границей более 183 дней в году, то формально становитесь налоговым резидентом другой страны. Это может привести к следующим последствиям:

• вы теряете статус налогового резидента РФ и должны платить налоги по ставке 30% (вместо 4-6% НПД);
• в стране пребывания могут потребовать уплаты местных налогов на доходы, особенно если у вас есть счет в местном банке;
• возможен двойной налог — в РФ и в стране проживания, если нет соглашения об избежании двойного налогообложения.

Поэтому при длительном пребывании за границей стоит проконсультироваться с налоговым консультантом и выбрать оптимальный вариант уплаты налогов.

Как платить налоги, если самозанятый работает с иностранными заказчиками?

Если ваши клиенты — иностранные компании или частные лица, порядок налогообложения остается таким же: самозанятый оформляет чек через приложение «Мой налог» и платит 4% или 6% в зависимости от категории заказчика. Однако важно учитывать несколько моментов:

1. Валюта платежей. Самозанятые могут получать оплату в иностранной валюте, но переводить налог придется в рублях по курсу ЦБ на день поступления средств.
2. Банковские переводы. Если деньги приходят на зарубежный счет, налоговая может заинтересоваться источником дохода, особенно если суммы крупные.
3. Риски блокировки счетов. Некоторые банки могут запрашивать подтверждающие документы о происхождении средств, особенно если платежи приходят регулярно.

Возможно ли вернуть уплаченный налог с доходов, полученных от зарубежных клиентов?

Если самозанятый работает с иностранными клиентами и платит налоги в России, но впоследствии становится налоговым резидентом другой страны, он может претендовать на возврат части уплаченного налога. Для этого необходимо:

• подтвердить налоговое резидентство в другой стране (налоговая справка);
• предоставить документы о доходах и уплаченных налогах в РФ;
• оформить заявление на возврат налога через налоговую инспекцию РФ.

Однако важно учитывать, что возврат налогов — сложная процедура, и чаще всего проще заранее выбрать оптимальный налоговый режим, чем потом пытаться вернуть деньги.

Релокация самозанятого — это не просто смена места жительства, но и новые налоговые обязательства. Пока налоговая система России позволяет сохранять статус самозанятого при переезде, но с 2025 года возможны изменения. Поэтому тем, кто работает за границей, важно следить за нововведениями, учитывать налоговое резидентство и заранее продумывать, как платить налоги с зарубежных доходов. Оптимальный вариант — проконсультироваться с налоговым экспертом и выбрать наиболее выгодную стратегию налогообложения.

Оптимизация налогового учета с WinWork

Чтобы упростить налоговый учет и избежать сложностей при работе с иностранными заказчиками, самозанятым рекомендуется воспользоваться платформой WinWork. Сервис помогает:

• автоматически учитывать доходы и формировать отчетность;
• генерировать и отправлять клиентам чеки в соответствии с российским законодательством;
• составлять договоры с исполнителями без риска нарушить требования ФНС
• контролировать налоговые платежи и избегать штрафов;
• упрощать работу с иностранными заказчиками, минимизируя налоговые риски.

С WinWork самозанятые могут уверенно работать из любой точки мира, сохраняя удобство и соблюдая законодательство. Подключайтесь и управляйте налогами без лишних сложностей!