Массовые выплаты самозанятым в торговле: основные правила и риски

Ритейл* активно использует внештатных сотрудников, привлекая самозанятых для выполнения различных задач. Грузчики, курьеры, мерчендайзеры – эти специалисты востребованы в торговых сетях. Такой формат работы запрещен лишь для кассиров: это трудовая функция, выполнять которую могут только официально оформленные сотрудники.

Мы уже рассказывали об этом в отдельной статье – рекомендуем ознакомиться.

Когда торговая сеть сотрудничает с самозанятыми, речь идет не о единичных контрактах, а о десятках и даже сотнях исполнителей. Соответственно, выплаты таким сотрудникам тоже носят массовый характер. И это может вызвать вопросы как у налоговой, так и у банков. Поэтому важно понимать, какие риски связаны с массовыми выплатами самозанятым и как их минимизировать.

Основные риски массовых выплат

Компании, которые используют самозанятых, должны учитывать два ключевых источника рисков: со стороны налоговых органов и со стороны банков. Оба могут привести к серьезным последствиям – от штрафов и блокировок счетов до полной остановки работы бизнеса.

Риск со стороны налоговой

ФНС пристально следит за компаниями, которые массово привлекают самозанятых. Если инспекторы заподозрят, что самозанятость используется для обхода трудового законодательства и ухода от налогов, возможна переквалификация отношений. В таком случае компания получит сразу несколько неприятных последствий:

• Доначисление налогов. Будет необходимо заплатить НДФЛ за всех самозанятых, с которыми заключены договоры.
• Страховые взносы. ФНС обяжет работодателя уплатить взносы за весь период работы исполнителей.
• Штрафы. За неисполнение обязанностей налогового агента последует взыскание по статье 123 НК РФ.
• Пересмотр договорных отношений. Компания не сможет дальше сотрудничать с самозанятыми на прежних условиях.

Чтобы не столкнуться с переквалификацией, необходимо понимать, какие критерии использует налоговая.

В нашей статье о признаках трудовых отношений мы подробно разбирали, на что обращают внимание инспекторы и Роструд.

Если кратко, риски повышаются, если:

• Самозанятые работают по четкому графику, утвержденному компанией.
• Их деятельность контролируется как у штатных сотрудников.
• Они пользуются корпоративной инфраструктурой (форма, пропуска, оборудование).
• Их доходы сильно зависят только от одного заказчика.
• Они работают в компании длительное время без перерывов.

Риск со стороны банков

Второй важный риск – банковский контроль. Массовые выплаты физлицам, особенно в крупных объемах, могут показаться банку подозрительными. Это может привести к блокировке счета компании. Формальные причины:

• Подозрение в отмывании денег.
• Возможная попытка уйти от налогов.
• Нарушение требований финансового мониторинга.

Если счет заблокирован, это сразу же сказывается на работе компании: невозможно выплачивать зарплату, оплачивать аренду, закупать товары. Разморозка счета – долгий процесс, который может занять месяцы. В некоторых случаях банк может даже разорвать сотрудничество с клиентом.

Как избежать рисков

Несмотря на эти сложности, сотрудничество с самозанятыми в ритейле остается выгодным инструментом. Главное – правильно организовать процесс и соблюдать все требования законодательства. Вот ключевые правила:

1. Привлекать самозанятых только для разрешенных видов деятельности

Самозанятые могут выполнять определенные виды работ, но не все. Например, кассиры и администраторы должны быть в штате. Грузчики, курьеры и мерчендайзеры – допустимы, если соблюдаются все требования.

А о том, как правильно работать с курьерами, мы рассказывали в отдельной статье.

2. Грамотно оформлять договоры

Одна из ключевых ошибок – неправильно составленные гражданско-правовые договоры. Документ должен четко отражать суть разовых услуг, не дублируя признаки трудового контракта. 

Основные отличия ГПД от трудового договора мы разобрали в памятке. Скачивайте, чтобы оформлять документы правильно.

3. Проверять статус самозанятого перед каждой выплатой

Перед тем как отправлять деньги самозанятому, необходимо убедиться, что он действительно зарегистрирован как плательщик НПД и не утратил свой статус. Проверить это можно через приложение «Мой налог» или с помощью специальных сервисов.

4. Соблюдать документооборот

ФНС требует, чтобы каждая выплата самозанятому подтверждалась соответствующими документами. Важно хранить:

• Договоры.
• Акты выполненных работ.
• Чеки самозанятых.
• Подтверждения перечисления средств.

Если этих документов не будет, налоговая может посчитать выплаты незаконными и доначислить налоги.

5. Использовать специализированные сервисы для массовых выплат

Чтобы минимизировать банковские риски и упростить документооборот, используйте современные инструменты — такие как WinWork. Платформа позволяет:

• Автоматически проверять статус самозанятых в ФНС.
• Заключать договоры, исключающие риски переквалификации.
• Собирать и хранить все необходимые документы.
• Безопасно и легально производить выплаты.

Сотрудничество с самозанятыми остается эффективным инструментом для бизнеса, если оно выстроено в соответствии с законодательством. Массовые выплаты – зона повышенного внимания со стороны налоговой и банков, но при правильном подходе риски можно свести к минимуму.

Чтобы разобраться во всех нюансах такой работы, приходите на наш бесплатный вебинар 18 марта. Мы расскажем, как искать внештатных специалистов, оформлять их без нарушений и работать без рисков. Регистрация уже открыта — успевайте занять место!

Зарегистрироваться на вебинар

И, конечно, следите за обновлениями – мы продолжаем анализировать ключевые вопросы взаимодействия бизнеса и самозанятых!

___________________

* Редакция WinWork знает, что в орфографическом словаре В.В. Лопатина зафиксировано слово «ретейл». Однако наша цель не только писать грамотно, но и донести информацию до большего числа читателей. Именно поэтому здесь и далее в статьях мы будем использовать наиболее популярное в поисковых системах слово «ритейл».