Массовые выплаты самозанятым в торговле: основные правила и риски

Ритейл* активно использует внештатных сотрудников, привлекая самозанятых для выполнения различных задач. Грузчики, курьеры, мерчендайзеры – эти специалисты востребованы в торговых сетях. Такой формат работы запрещен лишь для кассиров: это трудовая функция, выполнять которую могут только официально оформленные сотрудники.

Мы уже рассказывали об этом в отдельной статье – рекомендуем ознакомиться.

Когда торговая сеть сотрудничает с самозанятыми, речь идет не о единичных контрактах, а о десятках и даже сотнях исполнителей. Соответственно, выплаты таким сотрудникам тоже носят массовый характер. И это может вызвать вопросы как у налоговой, так и у банков. Поэтому важно понимать, какие риски связаны с массовыми выплатами самозанятым и как их минимизировать.

Основные риски массовых выплат

Компании, которые используют самозанятых, должны учитывать два ключевых источника рисков: со стороны налоговых органов и со стороны банков. Оба могут привести к серьезным последствиям – от штрафов и блокировок счетов до полной остановки работы бизнеса.

Риск со стороны налоговой

ФНС пристально следит за компаниями, которые массово привлекают самозанятых. Если инспекторы заподозрят, что самозанятость используется для обхода трудового законодательства и ухода от налогов, возможна переквалификация отношений. В таком случае компания получит сразу несколько неприятных последствий:

• Доначисление налогов. Будет необходимо заплатить НДФЛ за всех самозанятых, с которыми заключены договоры.
• Страховые взносы. ФНС обяжет работодателя уплатить взносы за весь период работы исполнителей.
• Штрафы. За неисполнение обязанностей налогового агента последует взыскание по статье 123 НК РФ.
• Пересмотр договорных отношений. Компания не сможет дальше сотрудничать с самозанятыми на прежних условиях.

Чтобы не столкнуться с переквалификацией, необходимо понимать, какие критерии использует налоговая.

В нашей статье о признаках трудовых отношений мы подробно разбирали, на что обращают внимание инспекторы и Роструд.

Если кратко, риски повышаются, если:

• Самозанятые работают по четкому графику, утвержденному компанией.
• Их деятельность контролируется как у штатных сотрудников.
• Они пользуются корпоративной инфраструктурой (форма, пропуска, оборудование).
• Их доходы сильно зависят только от одного заказчика.
• Они работают в компании длительное время без перерывов.

Риск со стороны банков

Второй важный риск – банковский контроль. Массовые выплаты физлицам, особенно в крупных объемах, могут показаться банку подозрительными. Это может привести к блокировке счета компании. Формальные причины:

• Подозрение в отмывании денег.
• Возможная попытка уйти от налогов.
• Нарушение требований финансового мониторинга.

Если счет заблокирован, это сразу же сказывается на работе компании: невозможно выплачивать зарплату, оплачивать аренду, закупать товары. Разморозка счета – долгий процесс, который может занять месяцы. В некоторых случаях банк может даже разорвать сотрудничество с клиентом.

Как избежать рисков

Несмотря на эти сложности, сотрудничество с самозанятыми в ритейле остается выгодным инструментом. Главное – правильно организовать процесс и соблюдать все требования законодательства. Вот ключевые правила:

1. Привлекать самозанятых только для разрешенных видов деятельности

Самозанятые могут выполнять определенные виды работ, но не все. Например, кассиры и администраторы должны быть в штате. Грузчики, курьеры и мерчендайзеры – допустимы, если соблюдаются все требования.

А о том, как правильно работать с курьерами, мы рассказывали в отдельной статье.

2. Грамотно оформлять договоры

Одна из ключевых ошибок – неправильно составленные гражданско-правовые договоры. Документ должен четко отражать суть разовых услуг, не дублируя признаки трудового контракта. 

Основные отличия ГПД от трудового договора мы разобрали в памятке. Скачивайте, чтобы оформлять документы правильно.

Получите памятку

Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником

чтобы правильно составить договор оказания услуг с самозанятым и защититься от штрафов

Получить памятку

Получите памятку

5 эффективных способов борьбы с кадровым голодом

Для компаний, которые уже столкнулись с дефицитом кадров и ищут решение проблемы

Получить памятку

Подработка рядом с домом.

Ежедневные выплаты, надежные заказчики, задания каждый день.

Скачать приложение

Собственная разработка vs Интеграция по API

и узнайте, сколько времени и денег можно сэкономить с готовым решением через API

Получить памятку

7 сценариев
интеграции по API

подберите идеальный именно для вашего бизнеса

Получить памятку

3. Проверять статус самозанятого перед каждой выплатой

Перед тем как отправлять деньги самозанятому, необходимо убедиться, что он действительно зарегистрирован как плательщик НПД и не утратил свой статус. Проверить это можно через приложение «Мой налог» или с помощью специальных сервисов.

4. Соблюдать документооборот

ФНС требует, чтобы каждая выплата самозанятому подтверждалась соответствующими документами. Важно хранить:

• Договоры.
• Акты выполненных работ.
• Чеки самозанятых.
• Подтверждения перечисления средств.

Если этих документов не будет, налоговая может посчитать выплаты незаконными и доначислить налоги.

5. Использовать специализированные сервисы для массовых выплат

Чтобы минимизировать банковские риски и упростить документооборот, используйте современные инструменты — такие как WinWork. Платформа позволяет:

• Автоматически проверять статус самозанятых в ФНС.
• Заключать договоры, исключающие риски переквалификации.
• Собирать и хранить все необходимые документы.
• Безопасно и легально производить выплаты.

Сотрудничество с самозанятыми остается эффективным инструментом для бизнеса, если оно выстроено в соответствии с законодательством. Массовые выплаты – зона повышенного внимания со стороны налоговой и банков, но при правильном подходе риски можно свести к минимуму.

Чтобы разобраться во всех нюансах такой работы, приходите на наш бесплатный вебинар 18 марта. Мы расскажем, как искать внештатных специалистов, оформлять их без нарушений и работать без рисков. Регистрация уже открыта — успевайте занять место!

Зарегистрироваться на вебинар

И, конечно, следите за обновлениями – мы продолжаем анализировать ключевые вопросы взаимодействия бизнеса и самозанятых!

___________________

* Редакция WinWork знает, что в орфографическом словаре В.В. Лопатина зафиксировано слово «ретейл». Однако наша цель не только писать грамотно, но и донести информацию до большего числа читателей. Именно поэтому здесь и далее в статьях мы будем использовать наиболее популярное в поисковых системах слово «ритейл».