6 советов юриста о тонкостях работы юрлиц с самозанятыми исполнителями

С каждым годом все больше компаний снижают найм сотрудников в штат или полностью от его отказываются, чтобы перейти на формат гибкого взаимодействия с исполнителями. Самозанятость — уже не редкость, а реальный рабочий инструмент для оптимизации затрат и расширения пула специалистов. Но за удобством такого сотрудничества скрываются юридические нюансы, и если не учитывать их с самого начала, можно столкнуться с доначислениями налогов, штрафами или даже переквалификацией договора в трудовой.

Разберемся, на что нужно обращать внимание, если вы — юридическое лицо, привлекающее самозанятых, и как избежать типичных ошибок.

1. Убедитесь, что самозанятость и конкретный исполнитель подходит под задачу

Даже если исполнитель с портфолио, отзывами и подходящей стоимостью услуг — этого недостаточно. Самозанятый должен не только соответствовать задачам проекта, но и укладываться в рамки действующего законодательства.

Проверить нужно следующее:

• Есть ли у исполнителя статус плательщика налога на профессиональный доход;
• Разрешен ли вид деятельности, которым он будет заниматься;
• Не имеет ли ограничений на работу с юрлицами (например, в сфере медицины, образования или транспортных перевозок).

Ошибки здесь приводят к тому, что услуги могут быть признаны недействительными, а налоги — доначислены уже вашему бизнесу.

На практике это особенно актуально для компаний из Москвы и крупных городов, где распространена удаленная занятость и платформенная модель сотрудничества.

Лайфхак: На платформе WinWork есть встроенная проверка самозанятых — по ИНН и видам деятельности. Это снижает риски для бизнеса и экономит время.

2. Не берите за основу трудовой договор — это путь к переквалификации

Одна из самых распространенных ошибок — заключить с самозанятым договор, в котором прописан график работы, фиксированная оплата, KPI и подчинение внутреннему распорядку. Юридически это — не гражданско-правовые, а трудовые отношения, со всеми вытекающими последствиями:

• перерасчет налогов;
• штрафы за нарушение трудового законодательства;
• обязательства по предоставлению отпуска, больничных и страховых взносов.

Чтобы избежать этого, взаимодействие должно быть построено как классическое подрядное сотрудничество: результат — а не процесс, контроль качества — а не подчинение, свобода в выполнении задач — без указания, «как и когда».

В договоре с самозанятым важно четко указать предмет работы, сроки, форму приемки и оплаты. Без элементов подчиненности.

Получите памятку

Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником

чтобы правильно составить договор оказания услуг с самозанятым и защититься от штрафов

Получить памятку

Получите памятку

5 эффективных способов борьбы с кадровым голодом

Для компаний, которые уже столкнулись с дефицитом кадров и ищут решение проблемы

Получить памятку

Подработка рядом с домом.

Ежедневные выплаты, надежные заказчики, задания каждый день.

Скачать приложение

Собственная разработка vs Интеграция по API

и узнайте, сколько времени и денег можно сэкономить с готовым решением через API

Получить памятку

7 сценариев
интеграции по API

подберите идеальный именно для вашего бизнеса

Получить памятку

3. Договор + акт: оформляйте документы правильно

Даже если все доверяют друг другу и работали уже не раз — это не повод пренебрегать документами. Основной пакет должен включать:

• договор гражданско-правового характера;
• акты выполненных работ (на каждую услугу);
• чеки от самозанятого через приложение «Мой налог».

Без этих документов нельзя подтвердить расходы в налоговом учете и обезопасить себя в случае спора.

Важно помнить: чеки и акты нужны не только заказчику, но и самому самозанятому — для учета доходов и корректной уплаты налога.

Все документы можно автоматизировать через WinWork — сервис предоставляет шаблоны договоров, формирует акты и хранит историю чеков в одном месте.

4. Не платите одинаковую сумму ежемесячно — налоговая может задать вопросы

Если юрлицо ежемесячно переводит самозанятому одну и ту же сумму, это может выглядеть подозрительно. У налоговой возникают закономерные вопросы: а не маскируются ли таким образом трудовые отношения?

Что делать:

• привязывать оплату к объему выполненной работы;
• варьировать суммы, даже при стабильном сотрудничестве;
• указывать основание для оплаты в назначении платежа (номер договора, акта, услуги).

Регулярность — это не всегда риск, но если сумма «ровная» и перечисляется «каждое 5-е число», — вероятность проверки резко возрастает.

5. Проверяйте статус самозанятого — каждый раз

Даже если исполнитель был зарегистрирован как самозанятый при подписании договора, никто не мешает ему снять этот статус уже завтра. А это означает, что следующий платеж может быть признан обычной выплатой физлицу — с вытекающими налоговыми последствиями.

Как проверять:

• запросить выписку через приложение «Мой налог»;
• использовать онлайн-сервисы ФНС;
• автоматизировать проверку через сервис WinWork — платформа ежедневно сверяет ИНН исполнителя с реестрами НПД.

Обязательно проверяйте статус не только при старте, но и перед каждым платежом. Это поможет избежать проблем с налогами.

6. Не компенсируйте самозанятому расходы — это тоже путь к переквалификации

Если вы как заказчик оплачиваете самозанятому проезд, покупку расходников, связь, аренду и т.д. — вы тем самым начинаете выполнять функции работодателя. А значит, подпадаете под налоговые и трудовые обязательства.

Самозанятый — это самостоятельный подрядчик. Все расходы он должен учитывать в рамках своего дохода, а не перекладывать на юрлицо.

Если без компенсаций никак — прописывайте их не как отдельные выплаты, а как часть гонорара. Тогда они не будут «выпирать» из договора, как признаки трудовых отношений.

Привлечение самозанятых — выгодный, гибкий и удобный способ сотрудничества. Но только если все оформить грамотно. Подход «на авось» уже не работает: налоговая активно отслеживает взаимодействия между юрлицами и самозанятыми, особенно в регионах с высокой цифровизацией бизнеса.

Чтобы избежать рисков, нужно:

• проверять статус самозанятого регулярно;
• правильно оформлять договоры и акты;
• не создавать видимость трудовых отношений;
• не платить «как в зарплате»;
• использовать платформы, которые автоматизируют процесс.

Платформа WinWork разработана специально для работы с самозанятыми: помогает проверить исполнителя, оформить договор, получить чеки и хранить всю документацию в одном месте. Идеальное решение для юрлиц, которые хотят масштабировать бизнес без лишних рисков.

Если работаете с самозанятыми — начните с правильного оформления. Это сэкономит время, нервы и деньги. И подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить новые юридические разборы, шаблоны договоров и инструкции от экспертов.