Авторские права и самозанятость

В мире цифровых услуг и платформенного сотрудничества «интеллектуальная собственность» — не просто термин из юриспруденции. Это актив, который можно монетизировать, передать, защитить или… потерять. Особенно остро эти вопросы стоят для авторов, работающих в режиме самозанятости: дизайнеров, копирайтеров, фотографов, музыкантов, IT-специалистов и других творческих исполнителей. Где пролегает граница между заказом и авторским вкладом? Какой договор безопасен? И как учитывать доход, если есть агент?

Разбираемся — с юридической точностью и практической пользой.

Работа по агентским договорам недоступна для самозанятых?

На первый взгляд, все логично: есть автор, самозанятый. Есть агент, который ищет заказы и помогает исполнителю с продвижением. Агент получает комиссию, а сам автор — оплату за работу. Вопрос: можно ли оформить такие отношения, не нарушая закон?

Да, но без нюансов не обойтись.

ФНС России в 2023 году разъяснила: самозанятые вправе работать по агентским договорам, если они выступают принципалом (клиентом), а агент действует от их имени и за их счет. То есть агент может искать автору клиентов, вести переговоры, заключать договоры от своего имени. При этом исполнитель может получать деньги от заказчика напрямую или через агента, но именно как вознаграждение за собственные авторские работы.

Что недопустимо: чтобы самозанятый сам выступал агентом и получал комиссионные за сделки, в которых не участвует как исполнитель. Такой доход уже не облагается налогом на профессиональный доход — и ведет к риску признания отношений вне рамок самозанятости.

Как правильно оформить взаимодействие с агентом?

Для самозанятого автора, который работает через агента, ключевой документ — агентский договор. В нем важно закрепить:

• что именно делает агент (поиск заказчиков, заключение договоров, представление ваших интересов);
• что агент действует от имени автора и за ваш счет;
• как рассчитывается его вознаграждение (обычно в процентах от стоимости заказа);
• как происходит передача денег: напрямую от заказчика исполнителю или через агента с последующим переводом.

Самозанятый, в отличие от ИП, не обязан выдавать счета, но должен оформлять чек через приложение «Мой налог» — именно на полную сумму дохода от заказчика, включая ту часть, из которой будет уплачено агентское вознаграждение. Агентская комиссия — это уже расходы автора, налог нужно уплачивать с полной суммы.

Пример: дизайнер получает заказ на логотип за 50 тыс. рублей от юрлица. Агент берет 20% комиссии. Самозанятый пробивает чек на 50 тыс. рублей, платит налог (в данном случае 6%, то есть 3 тыс. рублей), а 10 тыс. рублей передает агенту. Никаких дополнительных налогов с агента — это уже его зона ответственности.

А как же авторские права?

Когда речь идет о самозанятых, создающих интеллектуальную собственность, в игру вступают особые правила. Часть четвертая ГК РФ признает, что результат интеллектуальной деятельности (РИД) принадлежит автору по умолчанию — даже если он работает по заказу.

Поэтому важно различать:

• выполнение технического задания (например, сверстать брошюру по готовому макету) — это просто услуга, и заказчик получает результат;
• создание оригинального контента (текст, иллюстрация, программный код, музыка) — это уже авторская работа, и права нужно отдельно передать или ограничить.

Передача исключительных прав должна быть прописана в договоре. Без этого заказчик получает лишь ограниченное право использования. Если проигнорировать этот момент, может возникнуть спор, особенно при коммерческом использовании выполненных работ.

Как самозанятому автору учитывать свои доходы?

Самозанятый автор указывает в приложении «Мой налог» доход в день его поступления. Если оплата пришла от агента, это не имеет значения — главное, кто получил деньги и за что.

В графе назначения платежа рекомендуем указать: «доход от выполнения авторской работы по договору с агентом» или «вознаграждение за создание интеллектуальной собственности». Это поможет при проверках и исключит претензии по квалификации дохода.

Также стоит помнить: самозанятый не может привлекать субподрядчика и перепоручать выполнение заказа третьим лицам — иначе нарушается режим плательщика НПД. Весь доход должен быть от личного труда.

Какие риски существуют?

Работа через агента и в сфере авторских прав — зона повышенного внимания со стороны ФНС России и заказчиков. Возможные риски:

• Неверная квалификация дохода — если самозанятый получает комиссию, а не плату за труд, НПД применять нельзя.
• Отсутствие договора — без него невозможно доказать условия сотрудничества и порядок передачи прав.
• Переквалификация в трудовые отношения — если агент или заказчик диктует условия работы, контролирует график и KPI, это может трактоваться как скрытое трудоустройство.

Если вы ведете бизнес и планируете работать с самозанятыми исполнителями-авторами — убедитесь, что вы заключаете договор с прозрачной схемой оплаты и точным указанием, кому принадлежат авторские права. Также стоит проследить, что работа не похожа на трудовую по формальным признакам (регулярность, контроль, подчинение), а самозанятый действительно работает сам, без команды и найма.

Если вы — самозанятый автор, то оформляйте каждый заказ документально: при помощи договоров и актов. Сохраняйте все доказательства авторства, не скрывайте доход и выписывайте чеки на полную сумму. А еще — отслеживайте, как используется ваш контент, чтобы защитить свои интересы.

Получите памятку

Различия трудового договора и ГПД с внештатным сотрудником

чтобы правильно составить договор оказания услуг с самозанятым и защититься от штрафов

Получить памятку

Получите памятку

5 эффективных способов борьбы с кадровым голодом

Для компаний, которые уже столкнулись с дефицитом кадров и ищут решение проблемы

Получить памятку

Подработка рядом с домом.

Ежедневные выплаты, надежные заказчики, задания каждый день.

Скачать приложение

Авторские права, налоги и агентские схемы — не повод для страха, а вопрос грамотной юридической работы. И самозанятость вполне позволяет выстроить удобную и легальную модель сотрудничества. Главное — соблюдать правила и фиксировать договоренности. 

Платформа WinWork уже используется в Москве и по всей России как удобный инструмент для работы с креативными специалистами. Работаете с интеллектуальной собственностью? Оформляйте отношения правильно с WinWork — и сосредоточьтесь на сути, а не на бумажной рутине.

Следите за обновлениями на нашем портале — мы публикуем разборы, новости и практические советы для бизнеса и авторов.