Налоговые риски при работе с самозанятыми

В чем преимущества взаимодействия с самозанятыми лицами

Многие люди оформляются как самозанятые, поскольку это дает им возможность вести официальную деятельность по льготным условиям налогообложения. Согласно закону, для такой категории лиц действует налог на профессиональный доход (НПД), который подразумевает небольшую налоговую ставку: 

• 6% с дохода при работе с юридическими лицами.

Взаимодействие с самозанятыми выгодно, в том числе для бухгалтеров организаций, поскольку такие сотрудники не числятся в штате, а поэтому за них не требуется уплачивать страховые взносы, пенсионные отчисления и НДФЛ. Таким образом, сотрудничество с самозанятым – очень разумная идея, когда нужно привлечь для конкретного проекта специалистов, которых нет в штате.

Что представляет собой самозанятость

В настоящий момент самозанятость представляет собой определенный налоговый режим (НПД), который аналогичен с основной системой обложения, патентом, ЕНВД, УСН и многими другими. Налог на профессиональную деятельность является более удобным в плане учета, так как не требует от человека углубленных знаний бухгалтерии или же сложных расчетов.

Сегодня в качестве самозанятых выступают фотографы, домашние кондитеры, няни, хендмейд-мастера, специалисты по маникюру, парикмахеры, переводчики, репетиторы и многие другие. К ним также следует прибавить большую категорию фрилансеров, оказывающих услуги в области разработки и продвижения web-сайтов. 

Для взаимодействия юридических лиц с самозанятыми разработано специальное приложение «Мои самозанятые». Программа автоматически проверяет статус самозанятого на каждом этапе сделки: в момент заключения договора, при выплатах. Это важно, так как потеря статуса будет означать для компании-заказчика обязательную уплату за исполнителя налогов и отчислений. Также сервис дает возможность распечатать чек, который является закрывающим документом для компании заказчика. Вся система работает онлайн и в автоматическом режиме.

На что стоит обратить внимание при работе с самозанятыми лицами

Нужно понимать, что любое взаимодействие фирмы с самозанятым должно осуществляться в точном соответствии с требованиями действующего законодательства. Учитывая, что далеко не все предприятия имеют опыт взаимодействия с такой категорией работников, многим будет полезно рассмотреть основные риски работы с самозанятыми, чтобы избежать ошибок и штрафных взысканий со стороны налоговой.

Составление договора

По закону основанием для сотрудничества между самозанятым лицом и предприятием может быть договор, контракт или иной документ в зависимости от договоренностей сторон.

Однако здесь важно обратить внимание на 2 момента:

1. Нельзя заключать договор с исполнителем-самозанятым, если этот человек в течение последних двух лет был сотрудником компании-заказчика. 

2. При составлении договора следует избегать формулировок, указывающих на трудовые взаимоотношения. Если трудовая инспекция установит факт «трудовых отношений», то она будет иметь полное право обязать компанию уплачивать налоги, которые взыскиваются с каждого официального сотрудника.

3. При перечислении денежных средств на счет самозанятому лицу за выполненную работу нельзя указывать в обосновании слова «зарплата», «премия» или «аванс». В формулировке можно указывать исключительно слово «вознаграждение». Невыполнение этого пункта грозит компании штрафными санкциями со стороны налоговой службы и даже блокировкой счета компании со стороны банка, проводящего политику противодействия отмыванию денежных средств.

Проверка статуса сотрудника как самозанятого лица

Перед заключением договора с самозанятым следует убедиться, что данный специалист действительно имеет статус самозанятого лица. В этом случае он обязан самостоятельно уплачивать налог и предоставлять вам чек. Иначе налоговая служба может предъявить претензии бухгалтеру компании, у которого также возникнут проблемы с закрытием отчетных документов в конце месяца.

Своевременное получение чека

Согласно закону, после перечисления вознаграждения самозанятый обязан до 9 числа отчетного месяца предоставить в бухгалтерию чек. Если организация не получит такой чек, то не сможет уменьшить сумму налога с учетом произведенных расходов.

Выгодные условия сотрудничества

Чтобы снизить все налоговые риски, советуем зарегистрироваться и активно пользоваться нашей платформой «Мои Самозанятые». Сервис дает возможность быстро формировать назначение на перевод денежных средств, обеспечивает безопасные выплаты на счет или карту, проверяет статус исполнителя перед платежом, а также автоматически генерирует чек. Для получения дополнительной информации просим звонить по телефону +7 (499) 553-09-77.